SAT

SAT: Qué es y cuáles son sus funciones

Sin importar si eres una persona física o moral, si tienes un negocio deberás declarar ante el SAT. No obstante, si aún no tienes muy en claro de qué se encarga esta institución, tranquilo.

En este post resolveremos todas tus dudas respecto al Servicio de Administración Tributaria, cómo funciona, cuál es su importancia, entre otros temas relacionados.

¿Qué significan las siglas SAT?

En México, estas siglas corresponden al Servicio de Administración Tributaria, una institución concebida entre los años 1996 y 1997. Asimismo, se trata de un órgano independiente que pertenece a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de México.

impuestos y tributaciones a pagar al SAT
Información relevante sobre el SAT (Servicio de Administración Tributaria) de México.

El SAT fue creado para guiar a las personas físicas y morales a contribuir de forma proporcional y equitativa al gasto público mediante los impuestos. Igualmente, actúa según lo establecido en la Ley del Servicio de Administración Tributaria en función de aumentar la recaudación de impuestos y recursos del Estado.

Actualmente, el organismo trabaja para lograr que la aplicación de la policía fiscal y aduanera mexicana actúe de manera favorable en labores de financiamiento. Además de actuar en la recaudación de Impuestos Federales, el SAT también trabaja para garantizar mayor eficiencia en la toma de decisiones tributarias.

¿Cómo funciona el Servicio de Administración Tributaria?

Debido a su carácter de autoridad fiscal, el SAT posee la capacidad de aplicar la legislación fiscal y aduanera tanto a personas como empresas. En otras palabras, se encarga de administrar las recaudaciones de impuestos, además de la entrada y salida de mercancía al territorio nacional.

¿Cuáles son las funciones específicas que ejerce el SAT?

Según el segundo artículo de la Ley de Servicio de Administración Tributaria, las funciones del SAT son:

  • Aplicar la legislación fiscal y aduanera con el propósito de mantener la contribución proporcional y equitativa del gasto público.
  • Fiscalizar las acciones de los contribuyentes para el cumplimiento de las disposiciones tributarias y aduaneras.
  • Facilitar e incentivar el cumplimiento voluntario de dichas disposiciones en personas físicas como morales.
  • Generar y proporcionar información veraz requerida en el diseño y la evaluación de la política tributaria.
  • Disminuir los niveles de contrabando en el territorio mexicano en conjunto con los índices de economía informal.
  • Incrementar la base de datos de contribuyentes para mejorar los mecanismos de recaudación.
  • Ofrecer transparencia en cada uno de los procesos que integren funcionarios públicos.

¿Cuál es la importancia del SAT en México?

La importancia del SAT radica en el pago de los impuestos, ya que esta es una de las principales vías del Estado para obtener ingresos. A partir de ellos se financian programas de salud, educación, seguridad y servicios públicos que son utilizados a diario por los contribuyentes.

¿Qué trámites se pueden realizar a través del SAT?

Aparte del pago de los impuestos, existen distintos trámites que podrás realizar tanto en la oficinas del SAT como en su página web, por ejemplo:

  • Agendar una cita —Este servicio está destinado a aquellos trámites que sólo pueden hacerse de forma presencial. Si deseas agendar una cita, podrás hacerlo ingresando directamente a este portal.
  • Generar y consultar la RFC —Si deseas generar o recuperar Registro Federal de Contribuyentes, el portal del SAT te ofrece una vía rápida para seguir cumpliendo tus obligaciones fiscales.
  • Consultar la información fiscal —Para todo el que esté registrado en el SAT, podrá ingresar a la página para revisar sus datos personales y demás información fiscal en línea.
  • Habilitar y consultar el Buzón Tributario —Se trata de un espacio virtual para la comunicación entre el SAT y los contribuyentes.
  • Generar una constancia de situación fiscal —Este documento es para quienes necesitan corroborar tanto sus datos como características fiscales ante una entidad.
  • Tramitar y descargar la cédula de identificación fiscal —También conocida como CIF, se trata de un documento que contiene el RFC junto a un código QR. Mediante este servicio puedes acceder a los datos y la situación fiscal de un individuo.
  • Generar y descargar la firma electrónica —Mediante la página del SAT podrás descargar, renovar y validar tu certificado de e.firma en cuestión de minutos. También tendrás la alternativa de generar los archivos para tramitarla por primera vez.
  • Presentar solicitudes y avisos en materia fiscal —Estos avisos y solicitudes pueden ser presentados por cualquier persona, sin necesidad de acudir a una oficina.
  • Generar facturas electrónicas por contribuyente.
  • Declarar impuestos —Sin importar tu régimen fiscal, tendrás la oportunidad de declarar tus impuestos mediante la página del SAT, bien sean declaraciones, anuales, mensuales y bimestrales.

Información adicional

Por supuesto, estos son sólo algunos de los trámites que puedes hacer en el SAT. Para conocer los demás, debes ingresar a la página, ubicar el menú de la parte superior y seleccionar la categoría de tu interés.

¿Cómo puedo inscribirme en el SAT?

Antes que nada, deberás realizar el trámite del RFC, el cual sirve para identificar a los contribuyentes. Si es la primera vez que estás tramitando este documento, ya sea por cita presencial o en línea, deberás tener a disposición la CURP.

Lo siguiente es obtener la firma electrónica, también conocida como e.firma. Esta se basa en un conjunto de archivos compuesto por un certificado, una llave privada y una contraseña. Resulta de gran relevancia, pues permite hacer trámites en la página del SAT, así como también en instituciones bancarias.

La firma electrónica tiene una vigencia de cuatro años y debe ser renovada justo al terminar dicho período. Para conocer los requisitos de la solicitud de la firma, dirígete al apartado que encontrarás en el menú principal de la página del SAT.

Por último, otro medio de acceso a los servicios del SAT es obtener la contraseña del RFC. A diferencia de la firma electrónica, puede ser ocupada para realizar trámites externos, además, te permite realizar consultar y presentar tus declaraciones.

¿Qué es una constancia de situación fiscal para el SAT?

En general, la constancia de situación fiscal para muchos es similar a un acta de nacimiento emitida por el SAT. En ella se describe la información de cada persona en materia de administración tributaria.

Dicho de forma simple, explica toda tu trayectoria como contribuyente desde el inicio hasta su última actualización. Asimismo, está compuesta por cinco elementos que explicaremos a continuación:

  1. Datos personales —Incluye el RFC, CURP, nombres y apellidos, fecha de inicio como contribuyente, estatus actual, etc.
  2. Domicilio fiscal —Se refiere al lugar donde se encuentra tu negocio o el domicilio donde recibir los avisos y visitas de rutina.
  3. Datos de contacto —Como indica su nombre, engloba todos los medios de contacto registrados, como números de teléfono y dirección de correo electrónico.
  4. Actividad económica —En este apartado se señala la actividad que permite recibir ingresos, bien sea por prestaciones de servicios o comercialización de un producto.
  5. Régimen Fiscal —Hace referencia al conjunto de derechos y reglas aplicadas en función de las actividades que realiza la persona.

¿Cuál es la diferencia entre persona física y moral para el SAT?

Al momento de registrarte en el SAT deberás especificar si eres una persona física o moral.

En este caso, se le llama persona física al individuo con derechos y obligaciones que realiza una actividad con tal de percibir un ingreso. En cambio, la persona moral es un conjunto de personas unidas para realizar una misma actividad en común para percibir ingresos.

De este modo, si se trata de una sola persona quien solicita la inscripción, deberá colocarse que es una persona física. Ahora, si la actividad es responsabilidad de cuatro o más socios, deberá indicarse que se trata de una persona moral.

Información adicional

También puede darse el caso de que, pese a ser una sociedad con varios integrantes, la responsabilidad recaiga en un solo individuo. Entonces, se entenderá que es una persona física la que lleva el control de la situación fiscal.

¿Cómo se lleva a cabo el cálculo de los impuestos?

Este procedimiento se basa en el régimen en el que se encuentre tanto el individuo como las actividades realizadas. En consecuencia, los impuestos son calculados en proporción, de modo que, las tasas de impuestos son desde el 1.92% hasta el 35%. Esto es aplicable solo para actividades empresariales y profesionales que estén incluidas en el Régimen de Incorporación Fiscal.

En cuanto al Régimen Simplificado de Confianza, las tasas van desde el 1% hasta el 2.5%.

¿Cuántas obligaciones fiscales e impuestos por empleados hay?

Actualmente, existen diversas obligaciones que se imponen a los mexicanos por ofrecer servicios o comercializar productos, estas son:

ISR (Impuesto Sobre la Renta)

Tal como indica su nombre, se trata de la renta que debemos pagar a la federación por residir y laborar en el país. Dicho impuesto es aplicado a todas las ganancias que ingresen en la cuenta bancaria de un individuo.

Sin importar que sea mayor o menor a 15 mil pesos, siempre y cuando no sea presentado ante el SAT como ingreso, se denominará como tal. Por consiguiente, se cobrará un impuesto sobre dicha cifra.

IVA (Impuesto al Valor Agregado)

Se refiere al valor que se añade al adquirir algún bien o servicio, en el caso de México, el IVA es de 16%

Igualmente, se trata de un impuesto general y no forma parte de los ingresos reales del negocio o de la persona física. Por lo tanto, si se factura una cifra junto al IVA, deberás declararlo en el SAT, ya que el IVA no forma parte del ingreso.

IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios)

Este impuesto se paga por la producción y venta de ciertos productos, por ejemplo: la gasolina e incluso alimentos dañinos catalogados por grado calórico.

Deducción de impuestos (salud, educación, entre otros gastos)

En cuanto a esta deducción, se refiere al modo de restar los ingresos percibidos para disminuir la cantidad de impuestos por pagar. En esta categoría se incluyen los gastos indispensables para el desarrollo de una actividad profesional. Entre ellos se menciona: las compras de inventario, compras de material, gastos de telefonía, etc.

Además, el SAT está al tanto de todas las deducciones personales que un individuo tiene derecho a presentar en aspectos de salud, educación, entre otros.

¿Cómo se generan las facturas electrónicas?

Las facturas son documentos que registran información sobre una compra, la venta de un bien material o bien un servicio. A su vez deben ser generadas por medio del SAT o por un proveedor autorizado, siempre que se trate de facturas electrónicas.

¿Cómo puedo activar mi Buzón Tributario?

Como mencionamos antes, el buzón tributario es un medio de comunicación para recibir avisos de parte del SAT. Para activarlo sólo tienes que ingresar a la página del SAT y validar la acción, de este modo te evitarás futuras multas.

Conjuntamente, a través de este buzón podrás recibir y revisar las notificaciones de cualquier acto o resolución administrativa. Sin mencionar que, a diferencia del email, es una forma mucho más segura de revisar notificaciones por internet.

Ahora bien, para acceder a este servicio, debes mantener actualizados tus datos de contacto.

¿Qué obligaciones debo cumplir ante el SAT?

Algunas de las obligaciones que debemos cumplir ante el Servicio de Administración Tributaria son:

  • Presentar una declaración y pago provisional de retenciones de ISR por sueldos y salarios mensualmente.
  • Realizar las declaraciones anuales del ISR de los integrantes y el ISR propio, según sea el caso.
  • Realizar la declaración mensual del IVA de los integrantes en cuestión.
  • Informar cada mes sobre las operaciones que incluyan a terceros para efectos del IVA.
  • Realizar las declaraciones mensuales del ISR por cuenta de los integrantes y el ISR propio.
  • Expedir los comprobantes fiscales necesarios.
  • Llevar y conservar la contabilidad de la actividad a desarrollar.

Información adicional

El impuesto total determinado para cada uno de los integrantes se integra de manera conjunta en una sola declaración.

¿Dónde puedo consultar y pagar los adeudos fiscales?

Si estás inscrito en el RFC y deseas pagar tienes dos alternativas. La primera es solicitar el formato de pago de contribuciones federales y la segunda, es consultar por internet tus adeudos fiscales. De esta forma, podrás generar la línea de captura que corresponda.

Este procedimiento lo pueden realizar tanto las personas físicas como morales, sin costo alguno al momento que deseen. Para iniciar el proceso, haz clic aquí

Otros enlaces de interés

Deja un comentario